日前，银保监会披露了一则行政处罚信息，进出口银行厦门分行原行长王云生因对该行资金需求测算不审慎、未执行集团客户统一授信等多项违规负有管理责任，被处以终身禁业的处罚。

在这一罚单背后，是一起牵涉该分行包括行长在内7名公职人员涉嫌违法发放贷款、受贿的腐败案件，涉案金额高达数十亿元。

财经网金融发现，此次案件涉及的违法违纪行为主要集中在银行贷款的审批阶段，银行从业人员没有严格执行制度，甚至与贷款客户产生钱权交易，最终造成银行经济损失。

金乐函数分析师廖鹤凯表示，银行信贷客户评价制度弹性较大，给了实际操作人员过大的自由裁量空间，若内部风险控制制度不完善，没有完全建立现代化的企业制约机制，或将导致负责人利用职务之便谋取私人利益。

违法发放贷款近24亿 7名责任人先后被罚禁业

10月25日，银保监会行政处罚信息显示，因对进出口银行厦门分行资金需求测算不审慎、未执行集团客户统一授信、抵押物调查及评估审查不严格、开立无真实贸易背景信用证并办理押汇、未有效履行贷后管理职责负管理责任，该分行原行长王云生被罚终身禁止从事银行业工作。

将时间拨回去年年初，同样是进出口银行厦门分行，陈文城、王娟等6名相关责任人同时被处以终身禁业，所涉案由与此次罚单大体相同。

而相关判决文书也印证了这两次处罚的关联，据陈文城、王娟的一审刑事判决书显示，时任进出口银行厦门分行（下称厦门口行）行长王云生在主管信贷业务中，决定向厦门洛矶山石油集团有限公司、厦门兆中商贸有限公司等九家企业违法发放贷款，并要求公司业务处、评估审查处等部门办理相关贷款手续。

当时，陈文城担任厦门口行评估审查处临时负责人、评审处副处长，具体负责客户信用评级、统一授信、具体授信项目的初审或评审等工作；王娟担任厦门口行业务处副处长（主持工作）、公司业务处处长，具体负责主管公司业务处贷前调查、贷款发放、贷后管理等工作。

在行长王云生的授意下，王娟在经手对厦门市兴达洲贸易、厦门震源工贸等7家公司办理授信等相关贷款审批手续的过程中，明知上述7家公司的贷款业务中存在违反统一授信、抵押物估值虚高、借新还旧、空壳公司提供虚假贸易材料等风险，不符合贷款发放条件，其对上述贷款业务仅做表面合规审查，未做实质审查，审批同意了发放上述贷款。

经审计，王娟于2015年4月至2016年8月间经手向厦门市兴达洲贸易等7家公司违法发放贷款共计14.73亿元。截止2018年6月28日，上述贷款中逾期贷款本金共计14.69亿元，利息合计1.72亿元。

与此同时，陈文城在经手对厦门洛矶山石油集团、厦门联廷兴进出口有限责任公司等四家企业办理授信审批的过程中，明知上述四家企业的贷款业务中存在逆程序操作、超需求授信、担保不足、空壳公司还款能力差等信贷风险，不符合贷款发放条件，仍审批通过了上述贷款的信用评级及统一授信，并报信贷评审委员会审核。

经审计，2014年4月至2015年12月期间，陈文城经手向厦门洛矶山石油集团等四家企业违法审批授信共计13.58亿元，违法发放贷款共计9.19亿元。截止2018年6月28日，上述贷款中逾期贷款本金9.02亿元，利息合计1.15亿元。

这意味，王娟、陈文城两人合计违法发放贷款23.92亿元，并造成该行逾期贷款2.37亿元，数额巨大给银行造成了经济损失。

此外，在违法发放贷款的过程中，王娟、陈文城两人还利用职务之便，收受企业贿赂。其中王娟伙同厦门口行信贷员刘冰受贿近416.32万元，用于购房、个人借贷及日常消费；陈文城受贿86.69万元，用于投资炒股及日常消费。值得一提的是，在受贿一事暴露后，王娟、陈文城两人不约而同地检举厦门口行营业部主任杨进收受贿赂的犯罪事实，后经查证属实。而在去年年初银保监会披露的一批罚单中，刘冰、杨进也同样被处以终身禁业。

贷款业务违规收千万罚单 银行信贷审批屡现腐败

事实上，在2017年，就有一些迹象表明进出口银行厦门分行贷款业务方面存在的不合规行为。

2017年8月14日，银保监会行政处罚信息显示，因存在内部控制不完善、执行不到位，贷款“三查”制度落实不到位，贷款资金挪用，贷款五级分类不准确等违法违规事实，进出口银行厦门分行被处以罚款200万元，同时责令该分行对直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。

与此用时，该行原行长王云生被取消董事 、高级管理人员任职资格两年，李阳、郑爱光被给予警告。

戏剧的是，两年之后——2019年10月，进出口银行厦门分行再遭重罚，因存在资金需求测算不审慎、未执行集团客户统一授信、抵押物调查及评估审查不严格、开立无真实贸易背景信用证并办理押汇、未有效履行贷后管理职责五项违法违规事由，被处以罚款1380万元，并责令该分行对直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。

因为上述的违规事由，去年年初该行6名责任人、今年该分行原行长王云生均被处以终身禁业。

需要注意的是，被罚禁业的六人中再次出现了李阳、郑爱光的名字，只是处罚内容从2017年的“警告”变为“禁止从事银行业终身”，对于王云生的处罚也从“取消董事 、高级管理人员任职资格两年”变为“禁止从事银行业终身”。

前后两次的处罚都暴露了进出口银行厦门分行在贷款业务中存在的违法行为，且第一次的处罚并没有能够阻止相关责任人的违法行为，甚至变本加厉导致更大案件的发生。据中央纪委国家监委网站显示，2018年，福建省纪委监委查办了中国进出口银行厦门分行原党委书记、行长王云生等7名公职人员涉嫌违法发放贷款、挪用公款、收受贿赂等案件。

2018年10月24日，中国进出口银行召开全行警示教育大会，会议通报了近年来进出口银行发生的以贷谋私以权谋私、法纪观念淡薄行为失范等五大类型的违规违纪违法典型案例。要求纪委履行好专职监督职责，紧盯以贷谋私、以权谋私等重点领域，始终保持惩治腐败的高压态势。

观察此次厦门口行发生的腐败案件，不难看出是在信贷审批环节出现的违法违纪问题。据财经网金融了解，银行信贷审批有严格制度，包括授信调查、授信审查、贷后管理等多个环节，极易发生银行从业人员不严格执行制度，随意审批贷款，甚至和贷款客户之间发生权钱交易等腐败行为。

对于信贷审批环节屡现腐败的主要原因，廖鹤凯指出，一是银行信贷客户评价制度弹性较大，给了实际操作人员过大的自由裁量空间；二是内部风险控制制度不甚完善，没有完全建立现代化的企业制约机制，导致负责人利用职务之便谋取私人利益；三是银行重业绩轻管理，容易出现野蛮发展的情况，在这个过程中信贷审批流于形式。在快速发展期问题被掩盖下来，在经济不景气的时候或是业务不良率高企到积重难返的时候问题暴露。

近年来，银行领导干部利用信贷审批权谋取私利的案例层出不穷。中央纪委国家监委网站显示，中国建设银行青海省分行原党委书记、行长郭继庄，交通银行(行情601328,诊股)河北省分行原党委委员、副行长马骁，国家开发银行原行务委员郭林，中信银行(行情601998,诊股)哈尔滨分行原党委书记、行长于成信等人，都在信贷审批等方面利用职务便利为他人谋利并收受巨额财物。

就进出口银行来说，厦门分行的管理人员也不是在信贷业务中违法违纪的个例。今年3月25日，进出口银行专职评审委员李泊言被开除党籍和公职，所涉违法违规事由包括“接受贷款客户宴请、旅游安排，收受贷款客户礼品”、“违反国家法律法规发放贷款”、“为他人在融资租赁和发放贷款等方面提供帮助”等等；7月14日，进出口银行业务条线风险巡回工作组原组长冯增兵被“双开”，所涉违法违规行为包括“在信贷工作中不正确履行职责造成重大损失”、“违规收受企业客户及关联方的礼品礼金和接受宴请、旅游和打高尔夫球等活动安排”等。

“业务与风控要齐头并进，常规业务恪守原则、特殊业务集体决策，并由相关多部门协同作业，全流程跟进，防止出现不计后果的野蛮发展的情况。”廖鹤凯表示，银行规避信贷业务方面出现违法违纪行为，要建立现代企业制度、完善内部制约机制、定期回头看审视业务情况，最大限度地降低不同信贷审批人员在同一业务上做成差异过大的判断和决策。